Prawo podatkowe 1352-PP-4NJ

Przedmiot obejmuje wykład (15 godzin) oraz ćwiczenia (30 godzin).
PRAWO PODATKOWE IV R. PRAWO;

Treścią wykładu jest prezentacja instytucji prawa podatkowego. W ich ramach zostaną przedstawione pojęcia prawa podatkowe oraz regulacje prawne normujące zagadnienia podatkowe, zawarte w przepisach ogólnych polskiego prawa podatkowego oraz (w mniejszym stopniu) ustawach normujących poszczególne podatki.
Ćwiczenia poświęcone będą głównie analizie regulacji poszczególnych podatków. Celem przedmiotu jest zaprezentowanie zasad stosowania prawa podatkowego.

Szczegółowy plan wykładu
1. Pojęcie podatku, opłaty, dopłaty, składki etc. podatek na tle innych danin publicznych; podstawy konstytucyjne prawa podatkowego, źródła prawa podatkowego, struktura polskiego prawa podatkowego,
2. Elementy konstrukcyjne podatku
3. Zasady podatkowe, zasady prawa podatkowego, prawo podatkowe a inne dziedziny prawa, prawo podatkowe a zasady etyczne i religijne; specyfika wykładni prawa podatkowego.
4. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe – pojęcie i powstawanie; odpowiedzialność podatnika, płatnik i inkasent i ich odpowiedzialność;
5. Wygasanie zobowiązań podatkowych; ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych; Zaległość podatkowa i nadpłata podatku;
6. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe; następcy prawni, osoby trzecie.
7. Akty interpretacyjne w prawie podatkowym; elementy porozumienia i współpracy organów podatkowych i podatników, umowy w sprawach podatkowych.
8. Międzynarodowe prawo podatkowe
9 Zwalczanie unikania opodatkowania - klauzula ogólna przeciwko unikaniu opodatkowania, szczególne klauzule antyabuzywne; inne regulacje o podobnej funkcji; projekt BEPS i jego znaczenie; MDR; STIR
10 Zagadnienia proceduralne w prawie podatkowym: specyfika postępowania podatkowego, czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, kontrola celno-skarbowa, zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych, sądowa kontrola działalności organów podatkowych etc.

Ćwiczenia 18 h: Ćwiczenia poświęcone będą głównie analizie regulacji poszczególnych podatków.
Podczas ćwiczeń omówione zostaną podstawowe informacje dotyczące wszystkich głównych podatków w Polsce, a wybrane przez prowadzącego regulacje podatkowe będą przedmiotem bardziej szczegółowej analizy.
Zajęcia obejmują w szczególności: pracę z tekstem normatywnym, rozwiązywanie kazusów z zakresu poszczególnych podatków, analizę orzecznictwa sądów.
Zaliczenie ćwiczeń uzależnione jest od:
- aktywności studenta podczas zajęć oraz
- przygotowania prac pisemnych, które mają postaci przygotowania pism w sprawach podatkowych, deklaracji podatkowych, opinii etc. w zakresie określonym przez osobę prowadzącą dana grupę ćwiczeniową. Osoba, która nie przygotowała na zadowalającym poziomie żadnego pisma, nie może uzyskać zaliczenia ćwiczeń, nawet w wypadku spełnienia innych wymagań.
Szczegółowe zasady zaliczenia znajdują się w opisach poszczególnych grup ćwiczeniowych.