Prowadzony w cyklach: 2025/26Z, 2026/27Z

Kod Erasmus: 10.0

Kod ISCED: 0421

Punkty ECTS: 4

Język: polski

Organizowany przez: Wydział Prawa i Administracji

Prawo podatkowe 1352-PP-3N1

Przedmiot obejmuje wykład (18 godzin) oraz ćwiczenia (9 godzin).

W ramach wykładu omawiane są następujące zagadnienia:

I. Zagadnienia ogólne

1. Pojęcie podatku; podatek na tle innych danin publicznych

2. Elementy konstrukcji podatku, rodzaje podatków, zróżnicowane znaczenie poszczególnych podatków jako dochodów budżetowych

II. Źródła prawa podatkowego

1. Konstytucyjne podstawy prawa podatkowego

2. System źródeł prawa podatkowego

III. Polski system podatkowy

1. Ogólna charakterystyka polskiego systemu podatkowego

2. Podatek dochodowy od osób fizycznych

3. Podatek dochodowy od osób prawnych

4. Podatek od towarów i usług

5. Podatek akcyzowy

6. Podatek od spadków i darowizn

7. Podatek od czynności cywilnoprawnych

8. Podatki i opłaty lokalne

9. Pozostałe podatki

III. Wybrane instytucje prawne ogólnego prawa podatkowego – w ujęciu podstawowym (podmioty stosunków podatkowoprawnych, powstawanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych, przedawnienie, nadpłata, znaczenie prawne i treść deklaracji podatkowych, rodzaje decyzji podatkowych)

IV. Elementy międzynarodowego i europejskiego prawa podatkowego.

- Razem: 18 godzin wykładu.

Ćwiczenia poświęcone są głównie analizie regulacji poszczególnych podatków.

Podczas ćwiczeń omówione zostaną podstawowe informacje dotyczące głównych podatków w Polsce, a wybrane przez prowadzącego regulacje podatkowe będą przedmiotem bardziej szczegółowej analizy. Nacisk położony na podatki, z którymi mieszkańcy Polski spotykają się w codziennym życiu (podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek od czynności cywilnoprawnych, podatek od spadków i darowizn).

Zajęcia obejmują w szczególności: pracę z tekstem normatywnym, rozwiązywanie kazusów z zakresu poszczególnych podatków. Zaliczenie ćwiczeń uzależnione jest od:

- aktywności studenta podczas zajęć oraz

- przygotowania prac pisemnych, które mają postać przygotowania pism w sprawach podatkowych lub deklaracji podatkowych etc. w zakresie określonym przez osobę prowadzącą ćwiczenia.

Razem: 9 godzin ćwiczeń.

Całkowity nakład pracy studenta

4 pkt ECTS = 100 godzin pracy W tym: - godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 27 godzin - godziny kontaktowe konsultacje przygotowywanych kazusów i pism, zaliczenie, egzamin: 5 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 28 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 40 godzin

Efekty uczenia się - wiedza

W zakresie wiedzy: - posiada zaawansowaną wiedzę na temat struktury organów podatkowych i trybu ich działania K_W02 - wykazuje się zaawansowaną wiedzą na temat specyfiki stosunków prawnych w sferze prawa podatkowego K_W03 - posiada zaawansowaną wiedzę na temat specyfiki prawa podatkowego w kontekście procesów integracji europejskiej K_W08

Efekty uczenia się - umiejętności

W zakresie umiejętności: - ma umiejętność dokonywania analizy sposobów załatwiania konkretnych spraw z zakresu prawa podatkowego K_U03 - wykazuje się umiejętnością stosowania przepisów prawa podatkowego w celu rozstrzygania konkretnych spraw K_U05 - potrafi prawidłowo analizować konkretne stany faktyczne i prawne (w sferze prawa podatkowego) oraz proponować rozstrzygnięcia w tym zakresie K_U07

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne

W zakresie kompetencji społecznych: - ma świadomość poziomu i zakresu własnej wiedzy z prawa podatkowego, świadomość rangi wiedzy eksperckiej, K_K01 - ma umiejętność przygotowania stanowiska pracy niezbędnego do podjęcia działań związanych z przestrzeganiem i stosowaniem prawa podatkowego K_K02 - posiada umiejętność zrozumienia dylematów moralnych związanych ze stosowaniem prawa podatkowego K_K03

Metody dydaktyczne

Wykład i ćwiczenia Wykład uzupełniony prezentacjami z elementami konwersatorium W ramach wykładu stosowane są formy dydaktyczne oparte głównie na modelu podającym (przekazywanie wiedzy) oraz modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów) takie jak : - wykład, - analiza i interpretacja tekstów źródłowych, - prezentacja multimedialna, - pytania i odpowiedzi w ramach dyskusji, - konsultacje, z możliwie daleko idącym przy konwencji wykładu wykorzystaniem modelu nauczania pojęć (uczy myślenia logicznego), modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów, stwarzanie sytuacji problemowych) takie jak studium przypadku, wizualizacja sytuacji problemowych na przykładzie orzecznictwa.

Metody dydaktyczne podające

- wykład problemowy
- wykład informacyjny (konwencjonalny)
- wykład konwersatoryjny

Metody dydaktyczne poszukujące

- studium przypadku
- ćwiczeniowa

Kryteria oceniania

Egzamin (co do zasady forma pisemna obejmująca 12 pytań w tym 10 pytań testowych) który ma służyć ocenie wiedzy egzaminowanego oraz 2 pytania otwarte o charakterze problemowym mające na celu ustalenie, czy student potrafi wykorzystać wiedzę na potrzeby samodzielnej analizy problemu).

10 pytań testowych, test jednokrotnego wyboru, punktowane 1 pkt za pytanie, bez punktów ujemnych

2 pytania opisowe(otwarte) punktowane po 3 punkty za pytanie, bez punktów ujemnych

Kryterium oceniania na egzaminie: poprawność odpowiedzi udzielonej podczas egzaminu, mierzona liczbą punktów przyznanych za poszczególne odpowiedzi.

Szczegółowe kryteria oceny:

10 pytań testowych jednokrotnego wyboru (po 1 pkt)

oraz 2 pytania opisowe (po 3 pkt)

Zasady oceniania:

15-16 pkt – 5

14 pkt – 4,5

12-13 pkt – 4

11 pkt - 3,5

9-10 pkt – 3

8 pkt i mniej: 2 (ndst)

Zaliczenie ćwiczeń na podstawie obecności, aktywności na zajęciach, aktywności podczas rozwiązywania kazusów i wykonania zadań (rozwiązanie kazusów, wypełnienie deklaracji podatkowych). Kryterium oceniania na ćwiczeniach: poprawność rozwiązania zadania oraz odpowiedzi udzielonej podczas zajęć, mierzona liczbą punktów przyznanych za poszczególne zadania/odpowiedzi.

Warunkiem zaliczenia jest nieprzekroczenie limitu nieobecności powyżej 3 godzin lekcyjnych ćwiczeń

Literatura

Podstawowa:

1) Polskie prawo podatkowe (pod red. B. Brzezińskiego, A. Olesińskie, A. Franczak, Wolters Kluwer 2024 (wybrane rozdziały)

2) B. Brzeziński, Wprowadzenie do prawa podatkowego, Toruń 2008;

Literatura uzupełniająca:

1) B. Brzeziński, Prawo podatkowe. zagadnienia teorii i praktyki,Toruń 2017

2) S. Babiarz, B. Dauter, W. Gurba, R. Hauser, A. Kabat, M. Niezgódka-Medek, A. Olesińska, J. Rudowski, Ordynacja podatkowa. Komentarz, wyd. XII, Warszawa 2024

3) M. Kalinowski, Przedmiot podatku, Toruń 2013;

4) Wykładnia i stosowanie prawa podatkowego – węzłowe problemy, red. B. Brzeziński, Wolters Kluwer business 2013;

5) Ordynacja podatkowa. Komentarz praktyczny, praca zbiorowa, red. B.Brzeziński, M.Kalinowski, A.Olesińska, ODDK Gdańsk 2017

Więcej informacji

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 1352-PP-3N1 w USOSweb