Opodatkowanie spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego 1351-OSD-BC5SJ

1. Zakres opodatkowania VAT, zwolnienia w transakcjach nieruchomościowych, ustalanie ceny netto/brutto, oświadczenia stron umowy w zakresie VAT - 2 godziny
2. VAT a PCC -1 godzina
3. Przejście władztwa ekonomicznego a wydanie rzeczy, zastrzeżenie własności rzeczy sprzedanej, przyjęcie zaliczki/zadatku/przedpłaty - VAT i podatki dochodowe -1 godzina
4. Pożyczka w podatkach dochodowych, VAT i podatku od czynności cywilnoprawnych - 1 godzina
5. Darowizna a nieodpłatne świadczenie - skutki w podatkach dochodowych oraz podatku od spadków i darowizn - 1 godzina
6. Darowizna - zakres zwolnienia dla darowizn w najbliższej rodzinie -1 godzina
7. Nabycie tytułem spadku - zakres zwolnień w podatku od spadków i darowizn, warunki zastosowania -1 godzina
8. Darowizna i spadek- koncepcja ponowionego obowiązku podatkowego w podatku od spadków i darowizn, przedawnienie - 1 godzina
9. Dział spadku, odpłatne lub nieodpłatne ustanowienie służebności, renta - aspekty podatkowe -1 godzina
10. Umowa najmu, rozliczenie nakładów - aspekty podatkowe - 2 godziny
11. Umowa leasingu - aspekty podatkowe - 1 godzina
12. Umowa o dzieło, świadczenie usług, umowa zlecenia - sposób rozliczenia - 2 godziny

Całkowity nakład pracy studenta

2 pkt ECTS = 60 godzin pracy W tym: - godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 15 godzin - godziny kontaktowe konsultacje, zaliczenie, egzamin: 5 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 15 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 25 godzin

Efekty uczenia się - wiedza

W zakresie wiedzy: - pogłębiona wiedza o specyfice stosunków prawnych zachodzących między podmiotami w zakresie opodatkowania spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego w skali krajowej, jak i międzynarodowej K_W03 - dogłębna znajomość języka prawnego i prawniczego, specyfiki i konstrukcji prawnych występujących w podatkach dotyczacyh opodatkowania spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego K_W04 - pogłębiona wiedza o podmiotach stosunków prawnych, zasadach nawiązywania i kształtowania tych stosunków, poszerzona wiedza o podatniku w podatkach dotyczacych opodatkowania spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego K_W05

Efekty uczenia się - umiejętności

W zakresie umiejętności: - umiejętność biegłego stosowania przepisów prawnych do rozstrzygania konkretnych spraw z zakresu opodatkowania spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego K_U05 - umiejętność dokonywania analizy konkretnych stanów faktycznych i prawnych, podejmowania rozstrzygnięć w zakresie opodatkowania spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego K_U07 - umiejętność sporządzania alternatywnych wersji dokumentów w języku polskim w sprawach dotyczącyh opodatkowania opodatkowania spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego K_U09 - umiejętność przygotowania wystąpień w języku polskim K_U10 - umiejętność doskonalenia własnej wiedzy i rozszerzania o wymiar interdyscyplinarny K_U13

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne

W zakresie kompetencji społecznych: - przygotowanie do bycia innowacyjnym przy podejmowaniu wyzwań zawodowych w podatkach dotyczacyh opodatkowania spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego K_K05 - świadomość własnej wiedzy i umiejętności, świadomość potrzeby dokształcania i wyznaczania kierunków własnego rozwoju w podatkach dotyczacyh opodatkowania spadków, darowizn i innych czynności cywilnoprawnych życia codziennego K_K01

Koordynatorzy przedmiotu

Ewa Prejs

Metody dydaktyczne

Wykład połączony z elementami dyskusji

Wymagania wstępne

brak

Kryteria oceniania

Zaliczenie przedmiotu uzależnione jest od:
- aktywności studenta podczas zajęć oraz
- przygotowania prac pisemnych, które mają postaci przygotowania prac pisemnych na przekazane zadania, za które przyznawane sa punkty.

Kryterium oceniania na konwersatorium: poprawność przesłanego rozwiązania zadania oraz odpowiedzi udzielonej podczas zajęć, mierzona liczbą punktów przyznanych za poszczególne zadania/odpowiedzi.
Szczegółowe kryteria oceny:
4 pkt- dostateczny
5 pkt - dostateczny plus
6 pkt - dobry
7 pkt - dobry plus
8 pkt - bardzo dobry

Warunkiem zaliczenia jest nieprzekroczenie limitu nieobecności powyżej 2 godzin lekcyjnych oraz wykonanie min. 3 zadań ze statusem "obowiązkowe".

Praktyki zawodowe

Brak

Literatura

Literatura podstawowa:
1. R. Styczyński, Opodatkowanie najmu nieruchomości, WKP 2024 - monografia
2. J. Grabarczyk, Opodatkowanie przychodów z nieodpłatnych świadczeń, LEX 2014
3. E. Bobrus, Opodatkowanie przeniesienia własności nieruchomości, WKP 2012
4. H. Filipczyk, Podatek od czynności cywilnoprawnych. Komentarz, Lex 2015.
5. Polskie prawo podatkowe OPRACOWANIE ZBIOROWE pod redakcją B. Brzezińskiego, A. Franczak, A. Olesińska, Wolters Kluwer 2024

W cyklu 2024/25Z:

W cyklu 2025/26Z:

W cyklu 2026/27Z:

Uwagi

W cyklu 2024/25Z:

Brak

W cyklu 2025/26Z:

Brak

W cyklu 2026/27Z:

Brak

Więcej informacji

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 1351-OSD-BC5SJ w USOSweb