Oszustwa i nadużycia podatkowe
1351-ONP-BKR5SJ
1) Ucieczka od opodatkowania - terminologia (1h)
2) Oszustwa w VAT (2h)
3) Przeciwdziałanie oszustwom w VAT - rozwiązanie prawa karnego i podatkowego (2h)
4) Oszustwa w akcyzie i przeciwdziałanie im (2h)
5) GAAR (4h)
6) Ceny transferowe (2h)
7) Szczególne klauzule antyabuzywne (2h)
Całkowity nakład pracy studenta
2 pkt ECTS = 60 godzin pracy
W tym:
- godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela (15 godzin)
- godziny kontaktowe konsultacje, zaliczenie, egzamin (5 godzin)
- praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu (20 godzin)
- praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu (20 godzin)
Efekty uczenia się - wiedza
W zakresie wiedzy:
- pogłębiona wiedza o specyfice stosunków prawnych związanych z oszustwami podatkowymi i nadużyciami prawa podatkowego zachodzących między podmiotami w skali krajowej, jak i międzynarodowej K_W03
- dogłębna znajomość języka prawnego i prawniczego w zakresie ucieczki przed opodatkowaniem, specyfiki i konstrukcji prawnych poszczególnych gałęzi prawa i dyscyplin prawniczych K_W04
- pogłębiona wiedza o podmiotach stosunków prawnych, zasadach nawiązywania i kształtowania tych stosunków, poszerzona wiedza o człowieku jako podmiocie tych stosunków K_W05
Efekty uczenia się - umiejętności
W zakresie umiejętności:
- umiejętność biegłego stosowania przepisów prawnych dotyczących oszustw podatkowych i nadużyć prawa podatkowego do rozstrzygania konkretnych spraw K_U05
- umiejętność dokonywania analizy konkretnych stanów faktycznych i prawnych związanych z oszustwami podatkowymi i nadużyciami prawa podatkowego, podejmowania rozstrzygnięć w tym zakresie K_U07
- umiejętność sporządzania alternatywnych wersji dokumentów w języku polskim K_U09
- umiejętność przygotowania wystąpień w języku polskim K_U10
- umiejętność doskonalenia własnej wiedzy i rozszerzania o wymiar interdyscyplinarny K_U13
Efekty uczenia się - kompetencje społeczne
W zakresie kompetencji społecznych:
- przygotowanie do bycia innowacyjnym przy podejmowaniu wyzwań zawodowych związanych K_K05
Metody dydaktyczne
wykład z elementami konwersatorium
Koordynatorzy przedmiotu
Kryteria oceniania
Zajęcia można zaliczyć na podstawie:
- testu albo
- eseju na uprzednio ustalony z prowadzącym temat albo
- merytorycznej aktywności podczas minimum połowy wszystkich zajęć.
Test jest testem wyboru, ocenianym według poniższych kryteriów
pow. 90% pkt - bdb
pow. 85% pkt - db+
pow. 75% pkt - db
pow. 65% pkt - dst+
60% pkt i więcej - dst
Praktyki zawodowe
Literatura
M. Kalinowski, Granice legalności unikania opodatkowania, TNOiK Toruń
Zasadne może być przeczytanie również:
• „Nadużycie prawa a zasada neutralności VAT” autorstwa S. Adamczyk-Kaczmary (Warszawa 2022)
• „Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania” autorstwa M. Kondeja (Warszawa 2024) czy
• „Szczególne klauzule antyabuzywne w polskim porządku prawnym. Między unikaniem opodatkowania a planowaniem podatkowym” autorstwa K. Rutkowskiej-Barnaś (Warszawa 2024).
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i
terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: