Transfer pricing 1300-TP-DPS2

1. Wprowadzenie do problematyki cen transferowych – 1h
2. Specyfika źródeł prawa i jego wykładni – 1h
3. Powiązanie podmiotów – 1h
4. Inne niż powiązanie podmiotów przesłanki zastosowania szczególnych reżimów wyceny – 2h
5. Metody szacowania dochodu, podstawa opodatkowania w podatku od wartości dodanej, metody ustalania wartości celnej – 2h
6. Uprzednie porozumienia cenowe – 1h
7. Informacje dotyczące stosowania prawa celnego – 1h
8. Procedura wzajemnego porozumiewania – 1h
9. Arbitraż w sprawach podatkowych – 1h
10. Rozstrzyganie sporów dotyczących wartości celnej – 1h
11. Rola Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej – 1h
12. Globalny podział według formuł oraz projekt wspólnej skonsolidowanej korporacyjnej podstawy opodatkowania – 2h

Całkowity nakład pracy studenta

Całkowity nakład pracy studenta: 2 pkt ECTS = 50 godzin pracy W tym: - godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 15 godzin - godziny kontaktowe zaliczenie konwersatorium – 8 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 17 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 10 godzin

Efekty uczenia się - wiedza

W1: Ma podstawową wiedzę na temat charakteru problematyki cen transferowych z perspektywy prawnej i ekonomicznej-K_W01 W2: Ma pogłębioną wiedzę o specyfice instytucji podatkowoprawnych w sferze cen transferowych i ich strukturach, a w szczególności o ich zróżnicowanej prawnej regulacji-K_W02 W3: Ma pogłębioną wiedzę o normach i regulacjach prawnych dotyczących organizacji i funkcjonowania instytucji z zakresu cen transferowych, o ich źródłach, zmianach i naturze, a także o zasadach i normach etycznych funkcjonujących w administracji podatkowej-K_W07 W4: Zna i rozumie pojęcia, terminy z zakresu cen transferowych-K_W10

Efekty uczenia się - umiejętności

U1: Potrafi prawidłowo interpretować i wyjaśniać zjawiska ekonomiczne i prawne w kontekście problematyki cen transferowych-K_U01 U2: Potrafi analizować sposób załatwiania konkretnych spraw z zakresu cen transferowych i przebieg postępowania w tych sprawach i na tym tle formułować własne poglądy-K_U03 U3: Analizuje konkretne stany faktyczne i prawne z zakresu cen transferowych oraz samodzielnie podejmuje właściwe rozstrzygnięcia w tym zakresie-K_U07 U4: doskonali umiejętności językowe w zakresie nauk prawno-podatkowych- K_U11 U5: umiejętność pracy z zastosowaniem założenia, że cenami transferowymi można zajmować się wyłącznie w ramach dużych zespołów ludzkich o różnorodnym wykształceniu i z różnych krajów, umiejętność komunikowania się z nimi w sprawach zawodowych - K_U12

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne

K1: Ma świadomość poziomu własnej wiedzy i umiejętności z zakresu cen transferowych, samoocena własnych kwalifikacji i doskonalenie własnych umiejętności, a także zrozumienie znaczenia wiedzy, w tym wiedzy eksperckiej, przy rozstrzyganiu dylematów prawnych - K_K01

Koordynatorzy przedmiotu

Krzysztof Lasiński-Sulecki

Metody dydaktyczne

Konwersatorium, analiza przepisów, kazusów, orzeczeń sądowych

Metody dydaktyczne podające

- wykład konwersatoryjny

Metody dydaktyczne poszukujące

- klasyczna metoda problemowa

Rodzaj przedmiotu

przedmiot fakultatywny

Wymagania wstępne

Znajomość języka angielskiego, zna zasady opodatkowania dochodu

Kryteria oceniania

- rozwiązywanie kazusów podczas zajęć, w grupach liczących od 3 do 4 osób (K_W01, K_W02, K_W07, K_W10, K_U01, K_U03, K_U11, K_U07, K_U12, K_K01), - można uzyskać 1-10 pkt
- porównywanie wyników w toku dyskusji plenarnych (K_W01, K_W02, K_W07, K_W10, K_U01, K_U03, K_U07, K_U12, K_K01), - można uzyskać 1-10 pkt
- prezentowanie indywidualnego uzasadnionego stanowiska odnośnie sposobu pojmowania przepisu i zastosowania go w konkretnej sytuacji (K_W01, K_W02, K_W07, K_W10, K_U01, K_U03, K_U07, K_U11, K_U12, K_K01). - można uzyskać 1-10 pkt
Każdy musi celem uzyskania zaliczenia spełnić indywidualne wszystkie trzy powyższe wymogi.
Cena końcowa:
- dostateczna (15,5 – 18,0 pkt)
- dostateczna plus (18,5 – 21,0 pkt)
- dobra (21,5 – 24,0 pkt)
- dobra plus (24,5 – 27,0 pkt)
- bardzo dobra (27,5 – 30,0 pkt)

Praktyki zawodowe

Nie dotyczy

Literatura

Literatura obowiązkowa:
- K. Lasiński-Sulecki, Ceny transferowe w prawie podatkowym i celnym. Wpływ powiązania przedsiębiorstw na podstawę wymiaru podatków i ceł, LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2014
- Transfer pricing and customs valuation: two worlds to tax one, praca zbiorowa pod red. A. Bakker i B. Obuoforibo, IBFD Amsterdam 2009
Literatura uzupełniająca:
- Transfer pricing and business restructurings: streamlining all the way, praca zbiorowa pod red. A. Bakker, IBFD Amsterdam 2009
- J. Wittendorff, Transfer pricing and the arm's length principle in international tax law, Kluwer Law International, Alphen aan den Rijn 2010

Więcej informacji

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 1300-TP-DPS2 w USOSweb