Podatek od spadków i darowizn, podatek od czynności cywilnoprawnych 1300-PSDCC-DPS2

Wykład :
- źródła prawa, założenia konstrukcyjne podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych; podatki majątkowe – charakterystyka; 1 godz.
- przedmiot opodatkowania, podatnicy - 2 godz.
- zasady ustalania podstawy opodatkowania, stawki, zasady poboru podatku, treść i znaczenie deklaracji podatkowej - 1 godz.
- przedawnienie oraz tzw. powtórne powstawanie obowiązku podatkowego – 1 godz. ,
- podwójne opodatkowanie spadków na płaszczyźnie międzynarodowej oraz normatywne metody zapobiegania temu zjawisku, 1 godz.
- PCC a VAT - 0,5 godz.
- konstrukcja podatku od czynności cywilnoprawnych od umowy spółki z uwzględnieniem uwarunkowań wynikających z prawa Unii Europejskiej – 1,5 godz.

Ćwiczenia:
Rozwiązywanie kazusów – 4 godz.
Analiza orzecznictwa – 1,5 godz.
Nabywanie umiejętności wypełniania formularzy podatkowych z zakresu podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych – 1,5 godz.

Całkowity nakład pracy studenta

Całkowity nakład pracy studenta: 2 pkt ECTS = 50 godzin pracy W tym: - godziny kontaktowe – realizowane z udziałem nauczyciela: 15 godzin - godziny kontaktowe egzamin – 2 godziny - godziny kontaktowe zaliczenie ćwiczeń – 6 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zajęć, praca własna z literaturą przedmiotu: 10 godzin - praca własna studenta – przygotowanie do zaliczenia przedmiotu: 17 godzin

Efekty uczenia się - wiedza

W1: ma pogłębioną wiedzę o regulacji prawnej z zakresu podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_W02 W2: zna źródła prawa i konstrukcję normatywną, ma pogłębioną wiedzę o obowiązkach podatników podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych, zakresie i sposobach ustalania wysokości obciążeń podatkowych w tych podatkach, powstawania zobowiązań podatkowych, wymogach dokumentacyjnych w podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_W05 W3: ma rozszerzoną wiedzę na temat pozyskiwania danych dotyczących problematyki podatkowej dotyczących treści orzecznictwa, treści regulacji prawnej na poziomie ustawowym i podustawowym, a także projektowanych zmian regulacji prawnej – K_W06

Efekty uczenia się - umiejętności

U1: potrafi wykorzystać pogłębioną wiedzę teoretyczną do wnikliwego i krytycznego analizowania konkretnych spraw i zjawisk z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych K_U02 U2: analizuje konkretne stany faktyczne i prawne z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych oraz samodzielnie podejmuje właściwe rozstrzygnięcia w tym zakresie – K_U07 U3: posiada umiejętność przygotowania alternatywnych wersji dokumentów prawnych w języku polskim, takich jak opinie prawne z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych - K_U09 U4: posiada pogłębioną umiejętność przygotowania wystąpień ustnych w języku polskim z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych, takich jak np. referaty – K_U10 U5: posiada umiejętność samodzielnego doskonalenia nabytej wiedzy z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn i podatku od czynności cywilnoprawnych i umiejętności oraz rozszerzania ich o wymiar interdyscyplinarny - K_U13

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne

K1: potrafi myśleć i działać w sposób innowacyjny, będąc przygotowanym do podejmowania wyzwań zawodowych dotyczących zagadnień z zakresu problematyki podatku od spadków i darowizn oraz podatku od czynności cywilnoprawnych – K_K05

Metody dydaktyczne

Wykład z prezentacją multimedialną; ćwiczenia – rozwiązywanie kazusów, wypełnianie formularzy podatkowych, dyskusja.

Metody dydaktyczne podające

- wykład informacyjny (konwencjonalny)

Metody dydaktyczne poszukujące

- ćwiczeniowa

Rodzaj przedmiotu

przedmiot obligatoryjny

Wymagania wstępne

Student zna podstawy prawa cywilnego i handlowego oraz źródła prawa podatkowego

Koordynatorzy przedmiotu

Agnieszka Olesińska

Kryteria oceniania

Wykład:
Egzamin pisemny: K_W02, K_W05
10 pytań testowych jednokrotnego wyboru (po 1 pkt)
2 pytania opisowe (po 3 pkt)
15-16 pkt – 5
14 pkt – 4,5
12-13 pkt – 4
11 pkt - 3,5
9-10 pkt - 3
8 pkt i mniej - 2 (ndst)
W okresie pandemii, gdy zgodnie z zarządzeniem JM Rektora egzaminy powinny odbywać się w formie zdalnej - egzamin może mieć formę pisemną zdalną, albo ustną, przez MS Teams lub za pomocą innego komunikatora. W przypadku wykorzystania formy zdalnej pisemnej, możliwe jest stosowanie tylko pytań testowych (bez pytań otwartych).

Ćwiczenia
1. Praca pisemna - przygotowanie projektu odwołania od decyzji podatkowej K_W06, K_U02, K_U07, K_U09, K_U10, K_U13, K_K05
Kryteria oceny: kompletność elementów odwołania od decyzji, toku analizy, wykorzystanie materiałów w postaci orzecznictwa, literatury etc.
2. Aktywność na zajęciach w toku rozwiązywania kazusów i wypełniania deklaracji podatkowych K_U02, K_U07, K_U13, K_K05
Ocena łączna stanowi sumę poziomu aktywności na zajęciach oraz oceny projektu odwołania decyzji, przy czym odwołanie zawierające wszystkie wymagane elementy, ale nie prezentujące przekonującej i kompletnej argumentacji jest równoważna jednej aktywności, a odwołanie przygotowane na poziomie zadowalającym i lepszym – 2 aktywności.
Ocena łączna wyliczana jest w następujący sposób: :
1 aktywność – 2,
2a. – 3,
3a – 4
4a. – 4+
5a – 5

Praktyki zawodowe

Brak

Literatura

Obowiązkowa:
- podręcznik: Polskie prawo podatkowe, Red. Brzeziński, A. Franczak, A. Olesińska, WARSZAWA WOLTERS KLUWER 2024, rozdziały Podatek od spadków i darowizn, Podatek od czynności cywilnoprawnych
- S.Bogucki, A.Wacławczyk, K.Winiarski, Podatek od czynności cywilnoprawnych, Wolters Kluwer, Warszawa 2021
- A.Franczak, P.Majka, A.Olesińska, J.Pustuł, Kazusy z prawa podatkowego, Toruń Dom Organizatora 2020
Uzupełniająca:
- H.Filipczyk, Podatek od czynności cywilnoprawnych. Komentarz, WoltersKluwer Warszawa 2015
- S.Bogucki, A.Cudak, P.Pietrasz, W.Stachurski, K.Winiarski, A.Wrzesińska-Nowacka, Podatek od spadków i darowizn. Komentarz, ODDK Gdańsk 2015
T. Nierobisz, A. Wacławczyk, Podatek od czynności cywilnoprawnych Komentarz praktyczny 2011, CH Beck 2010
- S. Babiarz, A. Mariański, W. Nykiel, Ustawa o podatku od spadków i darowizn – komentarz, Wolters Kluwer 2010
- A. Mariański, D. Strzelec, Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych. Ustawa o opłacie skarbowej. Komentarz, ODDK 2007
- A. Krukowski, G. Liszewski, P. Smoleń, Komentarz do ustawy o podatku od spadków i darowizn, Oficyna Prawa Polskiego 2011
- P. Smoleń, Kształtowanie obciążenia w podatku od spadków i darowizn, Redakcja Wydawnictw Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego, Lublin 2006;
-S.Babiarz, Podatek od spadków i darowizn w Polsce i w Niemczech. Niektóre elementy konstrukcji podatku [w:] Głuchowski Jan (red.), Współczesne problemy prawa podatkowego - teoria i praktyka. Księga jubileuszowa dedykowana Profesorowi Bogumiłowi Brzezińskiemu (tom II)

Więcej informacji

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 1300-PSDCC-DPS2 w USOSweb