Podatek od towarów i usług 1300-POD-TOW-1FS

Przedmiot przeznaczony dla studentów studiów (od II roku w sem.zimowym) kierunek prawo, administracja

1. Zagadnienia ogólne, istota i cechy podatku. Mechanizm funkcjonowania. Źródła prawa Unii Europejskiej i prawa polskiego w sferze VAT. Wzajemna relacja źródeł prawa-w tym klauzula stałości, środki szczególne. (1 godz.)
2. Przedmiot opodatkowania VAT. (1 godz.)
3. Zakres podmiotowy VAT. (1 godz.)
4. Podstawa opodatkowania VAT. (1 godz.)
5. Miejsce świadczenia. (1 godz.)
6. Obowiązek podatkowy. (1 godz.)
7. Stawki podatku od towarów i usług. Zwolnienia. (1 godz.)
8. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego. Odliczanie częściowe. (1 godz.)
9. Rejestracja. (1 godz.)
10. Deklaracje i informacje podsumowujące. Zapłata podatku. (2 godz.)
11. Dokumentacja. Procedury szczególne. (1 godz.)

W cyklu 2025/26Z:

bez specyfiki

W cyklu 2026/27Z:

bez specyfiki

Całkowity nakład pracy studenta

50 godzin (20 godzin realizowanych z udziałem nauczyciela, 10 godzin przygotowania do zajęć, gromadzenie materiałów, 10 godzin przygotowanie do zaliczenia, 10 godzin konsultacji z nauczycielem, zaliczenie), co daje 2 ECTS

Efekty uczenia się - wiedza

W1: ma pogłębioną wiedzę o systemie opodatkowania podatkiem od towarów i usług, a w szczególności o cecha modelowych tego podatku K_W01 W2: ma pogłębioną wiedzę o specyfice stosunków prawnych w sferze opodatkowania obrotu podatkiem od wartości dodanej K_W03 W3: zna podstawowe pojęcia na gruncie podatku VAT, w tym język podatkowy K_W04

Efekty uczenia się - umiejętności

U1: potrafi wykorzystać wiedzę teoretyczną do analizy podstawowych stanów faktycznych z perspektywy opodatkowania podatkiem VAT - K_U02 U2: potrafi zastosować przepisy w prostych sprawach z zakresu problematyki opodatkowania podatkiem VAT - K_U05

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne

K1 - potrafi samodzielnie doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności oraz rozszerzać je o wymiar interdyscyplinarny, korzystając z baz danych orzeczeń sądów krajowych i TSUE K_K06 K2 - dokonuje oceny aspektów podatkowych różnorodnych działań społecznych z punktu widzenia przepisów o VAT K_K05 K3 - ma świadomość swojej wiedzy z zakresu prawa podatkowego oraz konieczności jej ustawicznego rozwijania, pogłębiania i aktualizowania K_K01 K4 - potrafi właściwie przygotować się i zorganizować pracę K_K03

Koordynatorzy przedmiotu

Krzysztof Lasiński-Sulecki
Ewa Prejs

Metody dydaktyczne

Wykład uzupełniony prezentacjami z elementami konwersatorium W ramach wykładu stosowane są formy dydaktyczne oparte głównie na modelu podającym (przekazywanie wiedzy) oraz modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów) takie jak : - wykład, - analiza i interpretacja tekstów źródłowych, - prezentacja multimedialna, - pytania i odpowiedzi w ramach dyskusji, - przesyłanie prezentacji multimedialnych przez system USOS lub w ramach platformy Moodle, - konsultacje, z możliwie daleko idącym przy konwencji wykładu wykorzystaniem modelu nauczania pojęć (uczy myślenia logicznego), modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów, stwarzanie sytuacji problemowych) takie jak studium przypadku, wizualizacja sytuacji problemowych na przykładzie orzecznictwa.

Wymagania wstępne

Brak

Kryteria oceniania

Zależnie od cyklu- kolokwium pisemne lub ocena na podstawie aktywności studenta.
Kolokwium pisemne: W1, W2, W3, U1, U2, K1, K2, K3, K4
10 pytań testowych jednokrotnego wyboru (po 1 pkt)
2 pytania opisowe (po 2 pkt)
Pytania stanowią rozszerzenie pytań obowiązujących na egzaminie na doradcę podatkowego.
Kryteria oceniania
13-14 pkt – 5
11-12 pkt – 4,5
10 pkt – 4
9 pkt 3,5
8 pkt – 3
Alternatywnie według wskazań wykładowcy w danym cyklu dydaktycznym zaliczenie przedmiotu uzależnione jest od:
- aktywności studenta podczas zajęć oraz
- przygotowania prac pisemnych.
Szczegółowe zasady zaliczenia znajdują się w opisie danego cyklu dydakltycznego.

Praktyki zawodowe

Brak

Literatura

A. Olesińska, Polskie prawo podatkowe. Zarys systemu, TNOiK, Toruń 2012
J. Zubrzycki, Leksykon VAT, 2011, Unimex Oficyna Wydawnicza 2011
A. Bącal, D. Dominik, M. Militz, M. Bącal, Orzecznictwo ETS a polska ustawa o VAT - 2011, Unimex Oficyna Wydawnicza 2011
E. Rogala, VAT w aktualnym orzecznictwie Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, Difin 2010
M. Bącal, D. Dominik, M. Militz, VAT w wyjaśnieniach podatkowych, Wolters Kluwer Polska 2010
T. Michalik, VAT 2010, 2010, C.H. Beck
Każdorazowo najnowsze wydania

W cyklu 2025/26Z:

A. Bartosiewicz, VAT. Komentarz 2025, Wolterskluwer 2025
T. Michalik, VAT. Komentarz 2025, C.H. Beck 2025

W cyklu 2026/27Z:

A. Bartosiewicz, VAT. Komentarz 2025, Wolterskluwer 2025
T. Michalik, VAT. Komentarz 2025, C.H. Beck 2025

Uwagi

W cyklu 2025/26Z:

Zaliczenie przedmiotu uzależnione jest od:
- aktywności studenta podczas zajęć oraz
- przygotowania pracy pisemnej w postaci eseju

W cyklu 2026/27Z:

Zaliczenie przedmiotu uzależnione jest od:
- aktywności studenta podczas zajęć oraz
- przygotowania pracy pisemnej w postaci eseju

Więcej informacji

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 1300-POD-TOW-1FS w USOSweb