Podatek od towarów i usług
1300-POD-TOW-1FN
1. Zagadnienia ogólne, istota i cechy podatku. Mechanizm funkcjonowania. Źródła prawa Unii Europejskiej i prawa polskiego w sferze VAT. Wzajemna relacja źródeł prawa-w tym klauzula stałości, środki szczególne. (1 godz.)
2. Przedmiot opodatkowania VAT. (1 godz.)
3. Zakres podmiotowy VAT. (1 godz.)
4. Podstawa opodatkowania VAT. (1 godz.)
5. Miejsce świadczenia. (1 godz.)
6. Obowiązek podatkowy. (1 godz.)
7. Stawki podatku od towarów i usług. Zwolnienia. (0,5 godz.)
8. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego. Odliczanie częściowe. (1 godz.)
9. Rejestracja. (0,5 godz.)
10. Deklaracje i informacje podsumowujące. Zapłata podatku. (2 godz.)
11. Dokumentacja. Procedury szczególne. (2 godz.)
Całkowity nakład pracy studenta
50 godzin (12 godzin realizowanych z udziałem nauczyciela, 10 godzin przygotowania do zajęć, gromadzenie materiałów, 18 godzin przygotowanie do zaliczenia, 10 godzin konsultacji z nauczycielem, zaliczenie), co daje 2 ECTS
Efekty uczenia się - wiedza
W1: ma pogłębioną wiedzę o systemie opodatkowania podatkiem od towarów i usług, a w szczególności o cecha modelowych tego podatku K_W01
W2: ma pogłębioną wiedzę o specyfice stosunków prawnych w sferze opodatkowania obrotu podatkiem od wartości dodanej K_W03
W3: zna podstawowe pojęcia na gruncie podatku VAT, w tym język podatkowy K_W04
Efekty uczenia się - umiejętności
U1: potrafi wykorzystać wiedzę teoretyczną do analizy podstawowych stanów faktycznych z perspektywy opodatkowania podatkiem VAT - K_U02
U2: potrafi zastosować przepisy w prostych sprawach z zakresu problematyki opodatkowania podatkiem VAT - K_U05
Efekty uczenia się - kompetencje społeczne
K1 - potrafi samodzielnie doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności oraz rozszerzać je o wymiar interdyscyplinarny, korzystając z baz danych orzeczeń sądów krajowych i TSUE K_K06
K2 - dokonuje oceny aspektów podatkowych różnorodnych działań społecznych z punktu widzenia przepisów o VAT K_K05
K3 - ma świadomość swojej wiedzy z zakresu prawa podatkowego oraz konieczności jej ustawicznego rozwijania, pogłębiania i aktualizowania K_K01
K4 - potrafi właściwie przygotować się i zorganizować pracę K_K03
Metody dydaktyczne
Wykład uzupełniony prezentacjami z elementami konwersatorium
W ramach wykładu stosowane są formy dydaktyczne oparte głównie na modelu podającym (przekazywanie wiedzy) oraz modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów) takie jak :
- wykład,
- analiza i interpretacja tekstów źródłowych,
- prezentacja multimedialna,
- pytania i odpowiedzi w ramach dyskusji,
- przesyłanie prezentacji multimedialnych przez system USOS lub w ramach platformy Moodle,
- konsultacje,
z możliwie daleko idącym przy konwencji wykładu wykorzystaniem modelu nauczania pojęć (uczy myślenia logicznego), modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów, stwarzanie sytuacji problemowych) takie jak studium przypadku, wizualizacja sytuacji problemowych na przykładzie orzecznictwa.
Wymagania wstępne
Brak
Koordynatorzy przedmiotu
Kryteria oceniania
Kolokwium pisemne: W1, W2, W3, U1, U2, K1, K2, K3, K4
10 pytań testowych jednokrotnego wyboru (po 1 pkt)
2 pytania opisowe (po 2 pkt)
Pytania stanowią rozszerzenie pytań obowiązujących na egzaminie na doradcę podatkowego.
Kryteria oceniania
13-14 pkt – 5
11-12 pkt – 4,5
10 pkt – 4
9 pkt 3,5
8 pkt – 3
Praktyki zawodowe
Literatura
A. Olesińska, Polskie prawo podatkowe. Zarys systemu, TNOiK, Toruń 2012
J. Zubrzycki, Leksykon VAT, 2011, Unimex Oficyna Wydawnicza 2011
A. Bącal, D. Dominik, M. Militz, M. Bącal, Orzecznictwo ETS a polska ustawa o VAT - 2011, Unimex Oficyna Wydawnicza 2011
E. Rogala, VAT w aktualnym orzecznictwie Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, Difin 2010
M. Bącal, D. Dominik, M. Militz, VAT w wyjaśnieniach podatkowych, Wolters Kluwer Polska 2010
T. Michalik, VAT 2010, 2010, C.H. Beck
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i
terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: