Opodatkowanie dochodu 1300-OD-DPS2

Wykład
1. Historia opodatkowania dochodów, rodzaje podatków dochodowych oraz ich form uproszczonych i zryczałtowanych – wprowadzenie – 0,5 h
2. Źródła prawa w zakresie podatków dochodowych – 0,5 h
3. Podmioty podatków dochodowych – 1 h
4. Roczność podatków dochodowych i kumulacja czasowa – 1 h
5. Pojęcie przychodu – wprowadzenie – 1 h
6. Kwalifikacja przychodu do źródła przychodu i jej znaczenie w podatku dochodowym od osób fizycznych – 2 h
7. Zwolnienia przedmiotowe – 1 h
8. Koszty uzyskania przychodu - wprowadzenie – 1 h
9. Amortyzacja podatkowa – 3 h
10. Znaczenie powiązań podmiotów dla wymiaru podatków dochodowych, uprzednie porozumienia cenowe – 1 h
11. Opodatkowanie leasingu – 1 h
12. Przekształcenia podmiotowe a podatek dochodowy od osób prawnych – 2 h
13. Doliczenia i odliczenia od podstawy opodatkowania – 1 h
14. Stawki podatkowe oraz odliczenia i doliczenia do podatku – 1 h
15. minimalny podatek dochodowy od obiektów komercyjnych - 1 h
16 - CFC - 1 h
17. Zaliczki na podatek – 1 h
18. Rozliczenie roczne podatku – 1 h
19. Ryczałty podatkowe przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych oraz w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych – 1 h
20. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – 2 h
21. Karta podatkowa – 1 h
22. Ryczałt od przychodów osób duchownych – 0,5 h
23. Podatek tonażowy – 0,5 h
24. Metody unikania podwójnego opodatkowania i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – 3 h
25. Ewidencje podatkowe w podatkach dochodowych – 1 h

Ćwiczenia
(ilość godzin ćwiczeń z poszczególnych zagadnień będzie uzależniona od aktualnego orzecznictwa sądów, aktualnych zmian regulacji, najistotniejszych kontrowersji obecnych w praktyce podatkowej etc. Przedmiotem ćwiczeń będzie przede wszystkim podatek dochodowy od osób fizycznych; podczas zajęć ćwiczeniowych rozwiązywane będą kazusy, prowadzona będzie analiza przepisów oraz orzecznictwa sadowego; kazusy w większości będą zadawane z wyprzedzeniem, do samodzielnego przygotowania na zajęcia)
1. Wprowadzenie
2. Przychód, dochód, inne kluczowe pojęcia;
3. Źródła przychodów; moment osiągnięcia przychodu
4. Koszty uzyskania przychodów
5. Skala podatkowa; stawki podatku
6. Szczegółowe zasady opodatkowania wybranych kategorii dochodów (przychodów)
7. Zagadnienia z zakresu opodatkowania dochodów najpowszechniej dotyczące osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej
8. Ewidencje podatkowe w podatkach dochodowych ze szczególnym uwzględnieniem podatkowej księgi przychodów i rozchodów
9. Rozliczenie roczne, zaliczki na podatek, pobór zaliczek lub podatku przez płatnika
10. Analiza bieżącego orzecznictwa sądów administracyjnych w sprawach podatków dochodowych (w tym prezentacja orzecznictwa przez Studentów)
11. Wskazówki dotyczące sposobu przygotowania prac pisemnych
12. Opodatkowanie na zasadach ogólnych a zryczałtowane formy opodatkowania; ryczałtowe formy opodatkowania dochodu