Finanse publiczne 1300-FIN_PUBL-PSAP

W zakresie prawa podatkowego realizowane sa następujące treści programowe:
I. Zagadnienia ogólne
1. Pojęcie podatku; podatek na tle innych danin publicznych
2. Elementy konstrukcji podatku, rodzaje podatków, zróżnicowane znaczenie poszczególnych podatków jako dochodów budżetowych
II. Źródła prawa podatkowego
1. Konstytucyjne podstawy prawa podatkowego
2. System źródeł prawa podatkowego
III. Polski system podatkowy
1. Ogólna charakterystyka polskiego systemu podatkowego
2. Podatek dochodowy od osób fizycznych oraz zryczałtowane formy opodatkowania podatkiem dochodowym
3. Podatek dochodowy od osób prawnych - podstawowe informacje
4. Podatek od towarów i usług - podstawowe informacje
5. Podatek od spadków i darowizn
6. Podatek od czynności cywilnoprawnych
7. Podatki i opłaty lokalne
III. Wybrane instytucje prawne ogólnego prawa podatkowego – w ujęciu podstawowym
1. Podmioty stosunków podatkowoprawnych (organy podatkowe, podatnik, płatnik inkasent)
2. Interpretacje przepisów prawa podatkowego wydawane przez Ministra Finansów oraz organy podatkowe,
3. Obowiązek podatkowy
4. Zobowiązanie podatkowe
5. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
6. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
7. Termin płatności podatku
8. Zaległość podatkowa i odsetki za zwłokę
9. Nadpłata podatku, jej oprocentowanie i zasady zwrotu
10. Wygasanie zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem zapłaty i przedawnienia
11. Ulgi w spłacie podatków, opłata prolongacyjna
12. Pozycja prawna następców prawnych podatnika
13. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich.