Rachunkowość podatkowa 117106-12-RachPod

1. Pojęcie i specyfika rachunkowości podatkowej. Pojęcie podatku. Elementy techniki podatkowej.
2. System opodatkowania dochodów w Polsce. Charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych. Ryczałtowe formy opodatkowania dochodów osób fizycznych.Charakterystyka podatku dochodowego od osób prawnych.
3. Kategoria odroczonego podatku dochodowego
4. Pojęcie i mechanizm podatków obrotowych. Charakterystyka podatku od towarów i usług.
5. Wybrane zagadnienia ogólne dot. systemu podatkowego

W cyklu 2022/23:

1. SYSTEM PODATKOWY I JEGO STRUKTURA
2. POJĘCIE, ISTOTA I ZAKRES RACHUNKOWOŚCI PODATKOWEJ
3. PRZYCHODY WEDŁUG PRAWA BILANSOWEGO I PODATKOWEGO
4. KOSZTY WEDŁUG PRAWA BILANSOWEGO I PODATKOWEGO
5. WYCENA I EWIDENCJA ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
6. WYNIK FINANSOWY A WYNIK PODATKOWY
7. ZASADY WYCENY I EWIDENCJI POZOSTAŁYCH PODATKÓW I
OPŁAT PUBLICZNOPRAWNYCH
8. SPRAWOZDAWCZOŚĆ PODATKOWA

Całkowity nakład pracy studenta

3 ECTS x 25h pracy = 75h pracy 1.Godziny realizowane z udziałem nauczyciela: wykład 6h + ćwiczenia 6h + konsultacje 8h (wliczając online): 20h 2. Praca indywidualna studenta: 30h 3. Przygotowanie do uczestnictwa i procesu oceniania: 25h

Efekty uczenia się - wiedza

W1 (EUS_W02) Zna i rozumie w pogłębionym stopniu polski system podatkowy i różnice w ustawodawstwie polskim między rachunkowością bilansową a rachunkowością podatkową

Efekty uczenia się - umiejętności

U1 (EUS_U01) Potrafi analizować, interpretować i wyjaśniać zjawiska gospodarcze oraz ocenić uwarunkowania podjednostek gospodarczych przez pryzmat polskiego systemu podatkowego U2 (EUS_U03) Potrafi sprawnie posługiwać się normami prawa podatkowego w celu rozwiązywania konkretnych problemów z zakresu finansów i rachunkowości

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne

K1 (EUS_K01)Jest gotów do podjęcia pracy o charakterze doradczym, w komórkach rachunkowych i finansowych- jako osoba odpowiedzialna za zgodność postępowania z prawem podatkowym K2 (EUS_K02) Jest gotów do podjęcia pracy jako: główny księgowy, samodzielny księgowy, controller, dyrektor finansowy przedsiębiorstwa - jako osoba odpowiedzialna za zgodność postępowania z prawem podatkowym K3 (EUS_K03) Jest gotów do prowadzenia biura rachunkowego - jako osoba odpowiedzialna za zgodność postępowania z prawem podatkowym

Metody dydaktyczne

Prezentacja w formie multimedialnej, studium przypadków.

Metody dydaktyczne eksponujące

- pokaz

Metody dydaktyczne podające

- wykład informacyjny (konwencjonalny)
- wykład problemowy
- opowiadanie

Metody dydaktyczne poszukujące

- studium przypadku
- klasyczna metoda problemowa
- doświadczeń

Rodzaj przedmiotu

przedmiot fakultatywny

Wymagania wstępne

1. Rachunkowość finansowa 2. Finanse publiczne

Koordynatorzy przedmiotu

Urszula Król

Kryteria oceniania

Zaliczenie ćwiczeń: aktywność na zajęciach (K1, K2, K3, U1, U2)

Zaliczenie wykładów:zaliczenie na ocenę w formie testu jednokrotnego wyboru (W1).

Ostateczne osiągnięcie poszczególnych efektów uczenia się następuje po uzyskaniu 60% ogółu punktów (wymagań).

Skala ocen:

od 60 do 67% - 3

do 75% - 3+

do 83% - 4

do 91% - 4+

do 100% - 5

Praktyki zawodowe

nie dotyczy

Literatura

Literatura podstawowa:

Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, red. P.Borszowski, 2020, Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska

Literatura uzupełniająca:

Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U.2022 p. 2647 t.j.;

Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych Dz. U.2022 p. 2587 t.j.;

Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U.2022 p. 931 t.j.

W cyklu 2022/23:

1. Olchowicz I.: Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa2011
2. Gierusz B.: Modele alokacji podatku odroczonego, Uniwersytet Gdański, Gdańsk 2005
3. Winiarska K., Startek K.: Rachunkowość podatkowa zadania, pytania, testy. CH.Beck, Warszawa 2008
4.Ordynacja podatkowa, (tekst jednolity: Dz. U. z 2012 r. poz.749 z późn. zm).
5.Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz.330)
6.Ustawa z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych, tekst jednolity: Dz. U. Nr 74 z 2011, poz.397, z późn. zm.
7.Ustawa z dnia 26 lipca 1991r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, tekst jednolity: Dz. U. Nr 14 z 2000r, poz. 176, z późn. zm.

Więcej informacji

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 117106-12-RachPod w USOSweb