Rachunkowość podatkowa
117106-12-RachPod
1. Pojęcie i specyfika rachunkowości podatkowej. Pojęcie podatku. Elementy techniki podatkowej.
2. System opodatkowania dochodów w Polsce. Charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych. Ryczałtowe formy opodatkowania dochodów osób fizycznych.Charakterystyka podatku dochodowego od osób prawnych.
3. Kategoria odroczonego podatku dochodowego
4. Pojęcie i mechanizm podatków obrotowych. Charakterystyka podatku od towarów i usług.
5. Wybrane zagadnienia ogólne dot. systemu podatkowego
|
W cyklu 2022/23:
1. SYSTEM PODATKOWY I JEGO STRUKTURA
2. POJĘCIE, ISTOTA I ZAKRES RACHUNKOWOŚCI PODATKOWEJ
3. PRZYCHODY WEDŁUG PRAWA BILANSOWEGO I PODATKOWEGO
4. KOSZTY WEDŁUG PRAWA BILANSOWEGO I PODATKOWEGO
5. WYCENA I EWIDENCJA ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
6. WYNIK FINANSOWY A WYNIK PODATKOWY
7. ZASADY WYCENY I EWIDENCJI POZOSTAŁYCH PODATKÓW I
OPŁAT PUBLICZNOPRAWNYCH
8. SPRAWOZDAWCZOŚĆ PODATKOWA
|
W cyklu 2025/26:
1. SYSTEM PODATKOWY I JEGO STRUKTURA
2. POJĘCIE, ISTOTA I ZAKRES RACHUNKOWOŚCI PODATKOWEJ
3. PRZYCHODY WEDŁUG PRAWA BILANSOWEGO I PODATKOWEGO
4. KOSZTY WEDŁUG PRAWA BILANSOWEGO I PODATKOWEGO
5. WYCENA I EWIDENCJA ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
6. WYNIK FINANSOWY A WYNIK PODATKOWY
7. ZASADY WYCENY I EWIDENCJI POZOSTAŁYCH PODATKÓW I
OPŁAT PUBLICZNOPRAWNYCH
8. SPRAWOZDAWCZOŚĆ PODATKOWA
|
Całkowity nakład pracy studenta
3 ECTS x 25h pracy = 75h pracy
1.Godziny realizowane z udziałem nauczyciela: wykład 6h + ćwiczenia 6h + konsultacje 8h (wliczając online): 20h
2. Praca indywidualna studenta: 30h
3. Przygotowanie do uczestnictwa i procesu oceniania: 25h
Efekty uczenia się - wiedza
W1 (EUS_W02)
Zna i rozumie w pogłębionym stopniu polski system podatkowy i różnice w
ustawodawstwie polskim między rachunkowością
bilansową a rachunkowością podatkową
Efekty uczenia się - umiejętności
U1 (EUS_U01)
Potrafi analizować, interpretować i wyjaśniać
zjawiska gospodarcze oraz ocenić uwarunkowania
podjednostek gospodarczych przez pryzmat polskiego systemu podatkowego
U2 (EUS_U03)
Potrafi sprawnie posługiwać się normami prawa podatkowego w celu
rozwiązywania konkretnych problemów z
zakresu finansów i rachunkowości
Efekty uczenia się - kompetencje społeczne
K1 (EUS_K01)Jest gotów do podjęcia pracy o charakterze
doradczym, w komórkach rachunkowych i
finansowych- jako osoba odpowiedzialna za zgodność postępowania z prawem podatkowym
K2 (EUS_K02) Jest gotów do podjęcia pracy jako: główny
księgowy, samodzielny księgowy, controller,
dyrektor finansowy przedsiębiorstwa - jako osoba odpowiedzialna za zgodność postępowania z prawem podatkowym
K3 (EUS_K03) Jest gotów do prowadzenia biura rachunkowego - jako osoba odpowiedzialna za zgodność postępowania z prawem podatkowym
Metody dydaktyczne
Prezentacja w formie multimedialnej, studium przypadków.
Metody dydaktyczne eksponujące
- pokaz
Metody dydaktyczne podające
- wykład informacyjny (konwencjonalny)
- wykład problemowy
- opowiadanie
Metody dydaktyczne poszukujące
- studium przypadku
- klasyczna metoda problemowa
- doświadczeń
Rodzaj przedmiotu
przedmiot fakultatywny
Wymagania wstępne
1. Rachunkowość finansowa
2. Finanse publiczne
Koordynatorzy przedmiotu
Kryteria oceniania
Zaliczenie ćwiczeń: aktywność na zajęciach (K1, K2, K3, U1, U2)
Zaliczenie wykładów:zaliczenie na ocenę w formie testu jednokrotnego wyboru (W1).
Ostateczne osiągnięcie poszczególnych efektów uczenia się następuje po uzyskaniu 60% ogółu punktów (wymagań).
Skala ocen:
od 60 do 67% - 3
do 75% - 3+
do 83% - 4
do 91% - 4+
do 100% - 5
Praktyki zawodowe
Literatura
Literatura podstawowa:
Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, red. P.Borszowski, 2020, Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska
Literatura uzupełniająca:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U.2022 p. 2647 t.j.;
Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych Dz. U.2022 p. 2587 t.j.;
Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U.2022 p. 931 t.j.
|
W cyklu 2022/23:
1. Olchowicz I.: Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa2011
2. Gierusz B.: Modele alokacji podatku odroczonego, Uniwersytet Gdański, Gdańsk 2005
3. Winiarska K., Startek K.: Rachunkowość podatkowa zadania, pytania, testy. CH.Beck, Warszawa 2008
4.Ordynacja podatkowa, (tekst jednolity: Dz. U. z 2012 r. poz.749 z późn. zm).
5.Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz.330)
6.Ustawa z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych, tekst jednolity: Dz. U. Nr 74 z 2011, poz.397, z późn. zm.
7.Ustawa z dnia 26 lipca 1991r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, tekst jednolity: Dz. U. Nr 14 z 2000r, poz. 176, z późn. zm.
|
W cyklu 2025/26:
1. Olchowicz I.: Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa2011
2. Gierusz B.: Modele alokacji podatku odroczonego, Uniwersytet Gdański, Gdańsk 2005
3. Winiarska K., Startek K.: Rachunkowość podatkowa zadania, pytania, testy. CH.Beck, Warszawa 2008
4.Ordynacja podatkowa, (tekst jednolity: Dz. U. z 2012 r. poz.749 z późn. zm).
5.Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz.330)
6.Ustawa z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych, tekst jednolity: Dz. U. Nr 74 z 2011, poz.397, z późn. zm.
7.Ustawa z dnia 26 lipca 1991r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, tekst jednolity: Dz. U. Nr 14 z 2000r, poz. 176, z późn. zm.
|
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i
terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: