Analityka finansowa w instytucjach finansowych 1152-12-F22-CA-AFwIF

1. Definicja instytucji finansowych
2. Ocena sytuacji rynku finansowego w tym sektora bankowego i ubezpieczeniowego
3. Charakterystyka działalności ubezpieczeniowej, pojęcie zakładu ubezpieczeń i reasekuracji, klasyfikacja ubezpieczeń
4. Sprawozdania finansowe i ESG zakładów ubezpieczeniowych
5. Podstawowe wskaźniki w ocenie sytuacji finansowej zakładu ubezpieczeń
6. Charakterystyka działalności bankowej, pojęcie banku, czynności, operacji bankowych
7. Sprawozdanie finansowe i ESG banków
8. Podstawowe wskaźniki w ocenie sytuacji finansowej banku

W cyklu 2023/24L:

1. Definicja instytucji finansowych
2. Charakterystyka działalności ubezpieczeniowej i zasady prowadzenia rachunkowości ubezpieczeniowej
3. Sprawozdania finansowe zakładów ubezpieczeniowych.
4. Podstawowe wskaźniki w ocenie sytuacji finansowej zakładu ubezpieczeń
5. Charakterystyka działalności bankowej, pojęcie banku, czynności, operacji bankowych oraz rachunkowości bankowej.
6. Sprawozdanie finansowe banków.
7. Podstawowe wskaźniki w ocenie sytuacji finansowej banku
8. Ocena sytuacji sektora bankowego
9. Ocena sytuacji sektora ubezpieczeń

W cyklu 2024/25L:

Całkowity nakład pracy studenta

1. Bezpośrednie uczestnictwo w zajęciach realizowanych z udziałem nauczyciela akademickiego - 9 godzin - wykład - 18 godzin - ćwiczenia - 43 godzin - konsultacje merytoryczne Łącznie 70 godzin kontaktowych 2. Praca własna studenta: - 25 godzin - przygotowanie do zajęć - 15 godzin - praca domowa 3. Liczba godzina wymagana do przygotowania się do uczestnictwa w procesie oceniania: - 20 godzin przygotowanie do kolokwium - 20 godzin przygotowanie do egzaminu Praca własna studenta: 80 godzin Całkowity nakład pracy studenta 150 godzin

Efekty uczenia się - wiedza

W1 – zna, rozumie i rozpatruje z punktu widzenia właściwego dla nauk o finansach i rachunkowości procesy gospodarcze i społeczne zachodzące w instytucjach finansowych i ich otoczeniu K_W05

Efekty uczenia się - umiejętności

U1 – potrafi analizować i twórczo interpretować złożone i nietypowe problemy w oparciu o zdobytą wiedzę w zakresie finansów i rachunkowości instytucji finansowych K_U06 U2 – potrafi analizować zjawiska finansowe z wykorzystaniem metod właściwych dla dyscypliny ekonomia i finanse, a także dostosować te metody w celu rozwiązania problemów z zakresu finansów i rachunkowość jednostek finansowych K_U08

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne

K1 – jest gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy pozwalającej rozwiązywać problemy z zakresu finansów i rachunkowości instytucji finansowych oraz współpracy z ekspertami w przypadku trudności z ich rozwiązaniem K_K01

Koordynatorzy przedmiotu

Bożena Kołosowska

Metody dydaktyczne

wykład informacyjny, problemowy, pogadanka, dyskusja, ocena sytuacji finansowej w oparciu o przykład wybranej instytucji finansowej, ocena segmentów rynku finansowego: bankowego, ubezpieczeniowego.

Metody dydaktyczne podające

- pogadanka
- wykład informacyjny (konwencjonalny)
- wykład problemowy

Metody dydaktyczne poszukujące

- projektu
- obserwacji
- studium przypadku

Wymagania wstępne

Wiedza z zakresu bankowości i ubezpieczeń przekazana na I stopniu studiów

Kryteria oceniania

wykład
W1: pisemny, ustna prezentacja wyników przeprowadzonej oceny wybranej instytucji finansowej +++, egzamin poprawkowy, warunkowy możliwa forma ustna
ćwiczenia
U1: Ocena wybranych segmentów rozwoju systemu finansowego w Polsce w oparciu o raporty NBP, KNF, PIU, ZBP. Ocena sytuacji finansowej i niefinansowej wybranej instytucji finansowej w oparciu o jej sprawozdania finansowe i dane niefinansowe. Ustna prezentacja raportu z przeprowadzonych ocen sytuacji finansowych wybranych banków, zakładów ubezpieczeniowych +++
U2: Praca projektowa +++
K1: obserwacja +++
Realizacja każdego z efektów osiągnięta jest po przekroczeniu progu 60%

Praktyki zawodowe

nie dotyczy

Literatura

Literatura podstawowa:
Miedziak S., Rachunkowość bankowa, Difin, Warszawa 2003.
Miętki Z., Zaleska M., Kozińska M., Sprawozdawczość bankowa i ocena kondycji finansowej banku, [w:] M. Zaleska (red.), Świat bankowości, Difin, Warszawa 2018.
Gospodarowicz A., Metody oceny i analizy ekonomiczno- finansowej banku, [w:] M. Zaleska (red.), Bankowość, CH Beck, Warszawa 2013.
Hołda A., Rachunkowość finansowa ubezpieczycieli. Podejście pragmatyczne. Teoria. Zadania. Testy, CH Beck, Warszawa 2014.
Karmańska A. (red), Rachunkowość finansowa zakładów ubezpieczeń, Difin, Warszawa 2003.
Jonas K., Rachunkowość zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, Difin, Warszawa 2020.
Gąsiorkiewicz, L., Analiza finansowa banków i zakładów ubezpieczeń, OWPW, Warszawa 2016.
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (t.j. Dz. U. z 2026 r. poz. 38).
Ustawa z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, (t.j. Dz. U. z 2025 r. poz. 1526.)
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. z 2016 r., poz. 562).
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz.U. z 2013 r., poz. 329).
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie wzorcowego planu kont dla banków z dnia 11 sierpnia 2011 roku (Dz.U. z 2011 r., nr 181, poz. 1082).
Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia 2019 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków, (Dz.U. z 2019 r., poz. 957).
Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia 2019 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie określenia wzorcowego planu kont dla banków, Dz. U z 20 maja 2019, poz. 946.
Literatura uzupełniająca:
Gąsiorkiewicz L., Finanse zakładów ubezpieczeń majątkowych. Teoria i praktyka, CH. Beck, Warszawa 2009.
Lament M., Piątek J., Rachunkowość ubezpieczeniowa, Problemy i zadania, Politechnika Radomska, Radom 2006.
Misińska D., Niewiadoma M., Rachunkowość bankowa, AE we Wrocławiu, Wrocław 2003.
Zarządzanie finansami w zakładach ubezpieczeń, W. Ronka-Chmielowiec (red.), Oficyna Wydawnicza „Branta”, Bydgoszcz 2004.
Szczepankiewicz E., Rachunkowość banków w przykładach i zadaniach. Materiały dydaktyczne, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań 2017.
Raporty o rozwoju systemu finansowego Narodowego Banku Polskiego
Strony internetowe KNF, BFG, ZBP, PIU, NBP z danymi na temat rynku finansowego

W cyklu 2023/24L:

Miedziak S., Rachunkowość bankowa, Difin, Warszawa 2003.
Miętki Z., Zaleska M., Kozińska M., Sprawozdawczość bankowa i ocena kondycji finansowej banku, [w:] M. Zaleska (red.), Świat bankowości, Difin, Warszawa 2018.
Gospodarowicz A., Metody oceny i analizy ekonomiczno- finansowej banku, [w:] M. Zaleska (red.), Bankowość, CH Beck, Warszawa 2013.
Hołda A., Rachunkowość finansowa ubezpieczycieli. Podejście pragmatyczne. Teoria. Zadania. Testy, CH Beck, Warszawa 2014.
Karmańska A. (red), Rachunkowość finansowa zakładów ubezpieczeń, Difin, Warszawa 2003.
Jonas K., Rachunkowość zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, Difin, Warszawa 2020.
Gąsiorkiewicz, L., Analiza finansowa banków i zakładów ubezpieczeń, OWPW, Warszawa 2016.
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (t.j. t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 2324, 2339, 2640, 2707, z 2023 r. poz. 180, 825, 996, 1059, 1394, 1407, 1723, 843, 1941)
Ustawa z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 656, 614, 825, 1723, 1843, 1941).
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. z 2016 r., poz. 562).
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz.U. z 2010 r., nr 191, poz. 1279).
Literatura podstawowa:
Miedziak S., Rachunkowość bankowa, Difin, Warszawa 2003.
Miętki Z., Zaleska M., Kozińska M., Sprawozdawczość bankowa i ocena kondycji finansowej banku, [w:] M. Zaleska (red.), Świat bankowości, Difin, Warszawa 2018.
Gospodarowicz A., Metody oceny i analizy ekonomiczno- finansowej banku, [w:] M. Zaleska (red.), Bankowość, CH Beck, Warszawa 2013.
Hołda A., Rachunkowość finansowa ubezpieczycieli. Podejście pragmatyczne. Teoria. Zadania. Testy, CH Beck, Warszawa 2014.
Karmańska A. (red), Rachunkowość finansowa zakładów ubezpieczeń, Difin, Warszawa 2003.
Jonas K., Rachunkowość zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, Difin, Warszawa 2020.
Gąsiorkiewicz, L., Analiza finansowa banków i zakładów ubezpieczeń, OWPW, Warszawa 2016.
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (t.j. t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 2324, 2339, 2640, 2707, z 2023 r. poz. 180, 825, 996, 1059, 1394, 1407, 1723, 843, 1941)
Ustawa z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 656, 614, 825, 1723, 1843, 1941).
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. z 2016 r., poz. 562).
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz.U. z 2010 r., nr 191, poz. 1279).
Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia 2019 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków, (Dz. U. z dn. 21 maja 2109 r., poz. 957).
Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia 2019 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie określenia wzorcowego planu kont dla banków, z dn. 20 maja 2019 r., poz. 946.
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie wzorcowego planu kont dla banków z dnia 11 sierpnia 2011 roku (Dz.U. z 2011 r., nr 181, poz. 1082).
Literatura uzupełniająca:
Gąsiorkiewicz L., Finanse zakładów ubezpieczeń majątkowych. Teoria i praktyka, CH. Beck, Warszawa 2009.
Lament M., Piątek J., Rachunkowość ubezpieczeniowa, Problemy i zadania, Politechnika Radomska, Radom 2006.
Zarządzanie finansami w zakładach ubezpieczeń, W. Ronka-Chmielowiec (red.), Oficyna Wydawnicza „Branta”, Bydgoszcz 2004.
Szczepankiewicz E., Rachunkowość banków w przykładach i zadaniach. Materiały dydaktyczne, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań 2017.
Raporty o rozwoju systemu finansowego Narodowego Banku Polskiego
Strony internetowe KNF, BFG oraz NBP z danymi na temat sektora bankowego, sektora ubezpieczeniowego

W cyklu 2024/25L:

W cyklu 2025/26L:

Literatura uzupełniająca:
Gąsiorkiewicz L., Finanse zakładów ubezpieczeń majątkowych. Teoria i praktyka, CH. Beck, Warszawa 2009.
Lament M., Piątek J., Rachunkowość ubezpieczeniowa, Problemy i zadania, Politechnika Radomska, Radom 2006.
Misińska D., Niewiadoma M., Rachunkowość bankowa, AE we Wrocławiu, Wrocław 2003.
Zarządzanie finansami w zakładach ubezpieczeń, W. Ronka-Chmielowiec (red.), Oficyna Wydawnicza „Branta”, Bydgoszcz 2004.
Zarządzanie finansami w zakładach ubezpieczeń, W. Ronka-Chmielowiec (red.), Oficyna Wydawnicza „Branta”, Bydgoszcz 2004.
Szczepankiewicz E., Rachunkowość banków w przykładach i zadaniach. Materiały dydaktyczne, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań 2017.
Raporty o rozwoju systemu finansowego Narodowego Banku Polskiego
Strony internetowe KNF, BFG, ZBP, PIU, NBP z danymi na temat rynku finansowego

Uwagi

W cyklu 2023/24L:

Studenci będą przygotowywać projekty oceniające sytuację finansową wybranych instytucji finansowych.

W cyklu 2024/25L:

Studenci będą przygotowywać projekty oceniające sytuację finansową wybranych instytucji finansowych.

W cyklu 2025/26L:

Studenci będą przygotowywać projekty oceniające sytuację finansową wybranych instytucji finansowych. Ocena sprawozdań finansowych i niefinansowych wybranego banku, zakładu ubezpieczeń.

Więcej informacji

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 1152-12-F22-CA-AFwIF w USOSweb