Rachunkowość podatkowa 1152-12-F12r-RachPo

1. Pojęcie i specyfika rachunkowości podatkowej. Pojęcie podatku. Elementy techniki podatkowej.
2. System opodatkowania dochodów w Polsce. Charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych. Ryczałtowe formy
opodatkowania dochodów osób fizycznych.Charakterystyka podatku dochodowego od osób prawnych.
3. Kategoria odroczonego podatku dochodowego
4. Pojęcie i mechanizm podatków obrotowych. Charakterystyka podatku od towarów i usług.
5. Charakterystyka wybranych podatków lokalnych
6. Wybrane zagadnienia ogólne dot. systemu podatkowego

Całkowity nakład pracy studenta

7 ECTS x 25h pracy = 175h pracy 1.Godziny realizowane z udziałem nauczyciela: wykład 18h + ćwiczenia 9h + konsultacje 33h (wliczając online): 60h 2. Praca indywidualna studenta: 75h 3. Przygotowanie do uczestnictwa i procesu oceniania: 40h

Efekty uczenia się - wiedza

W1 (K_W08) Zna i rozumie w stopniu zaawansowanym wybrane normy materialnego prawa podatkowego, ich źródła, zmiany i sposoby oddziaływania na decyzje finansowe przedsiębiorstw

Efekty uczenia się - umiejętności

U1 (K_U05) Potrafi, w celu rozwiązania konkretnego zadania z zakresu finansów i rachunkowości podatkowej, prawidłowo posługiwać się normami materialnego prawa podatkowego U2 (K_U06) Potrafi wykorzystywać zdobytą wiedzę z zakresu systemu podatkowego do rozstrzygania dylematów pojawiających się w pracy zawodowej

Efekty uczenia się - kompetencje społeczne

K1 (K_K01) Jest gotów do krytycznej oceny i odpowiedniego definiowania priorytetów służących realizacji określonych przez siebie i innych zadań oraz współpracy z ekspertami w przypadku trudności w rozwiązywaniu problemów poznawczych i praktycznych z zakresu systemu podatkowego

Metody dydaktyczne

Wykład w formie prezentacji multimedialnej, studium przypadków.

Metody dydaktyczne eksponujące

- pokaz

Metody dydaktyczne podające

- opis
- wykład problemowy
- wykład informacyjny (konwencjonalny)

Metody dydaktyczne poszukujące

- studium przypadku
- ćwiczeniowa
- sytuacyjna
- klasyczna metoda problemowa

Rodzaj przedmiotu

przedmiot fakultatywny

Wymagania wstępne

Finanse publiczne - podstawowe pojęcia

Koordynatorzy przedmiotu

Urszula Król

Kryteria oceniania

Zaliczenie ćwiczeń: Kolokwium w formie zadań - zaliczenie na ocenę (U1). Praca podczas zajęć/ zadania domowe - wymagane zaliczenie (U2, K1).

Zaliczenie wykładów: Egzamin w formie testu jednokrotnego wyboru (W1).

Ostateczne osiągnięcie poszczególnych efektów uczenia się następuje po uzyskaniu 60% ogółu punktów (wymagań).

Skala ocen na kolokwium i na egzaminie:
od 60 do 67% - 3
do 75% - 3+
do 83% - 4
do 91% - 4+
do 100% - 5

Praktyki zawodowe

Nie dotyczy.

Literatura

Literatura podstawowa:
Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, red. P.Borszowski, 2020, Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska

Literatura uzupełniająca:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych,
Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych
Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług,

Król, U. (2022). A theoretical analysis of the new Polish income tax system. Copernican Journal of Finance & Accounting. Online. 19 July 2023. Vol. 11, no. 4, pp. 147-163.

Więcej informacji

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 1152-12-F12r-RachPo w USOSweb