Value Added Tax issues
1300-POD-TOW-1FS
1. General issues, the essence of VAT and its characteristics. VAT mechanism. The sources of VAT-related law in Poland and the European Union and the correlation between them.
2. VAT object to tax.
3. Taxable persons.
4. VAT base.
5. The place of supply.
6. VAT obligation.
7. VAT rates and exemptions.
8. Deductions and tax returns. Partial deductions.
9. VAT registration.
10. VAT declaration. Payment.
11. VAT documentation. Special procedures.
|
Term 2025/26Z:
|
Term 2026/27Z:
|
Total student workload
(in Polish) 50 godzin (20 godzin realizowanych z udziałem nauczyciela, 10 godzin przygotowania do zajęć, gromadzenie materiałów, 10 godzin przygotowanie do zaliczenia, 10 godzin konsultacji z nauczycielem, zaliczenie), co daje 2 ECTS
Learning outcomes - knowledge
(in Polish) W1: ma pogłębioną wiedzę o systemie opodatkowania podatkiem od towarów i usług, a w szczególności o cecha modelowych tego podatku K_W01
W2: ma pogłębioną wiedzę o specyfice stosunków prawnych w sferze opodatkowania obrotu podatkiem od wartości dodanej K_W03
W3: zna podstawowe pojęcia na gruncie podatku VAT, w tym język podatkowy K_W04
Learning outcomes - skills
(in Polish) U1: potrafi wykorzystać wiedzę teoretyczną do analizy podstawowych stanów faktycznych z perspektywy opodatkowania podatkiem VAT - K_U02
U2: potrafi zastosować przepisy w prostych sprawach z zakresu problematyki opodatkowania podatkiem VAT - K_U05
Learning outcomes - social competencies
(in Polish) K1 - potrafi samodzielnie doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności oraz rozszerzać je o wymiar interdyscyplinarny, korzystając z baz danych orzeczeń sądów krajowych i TSUE K_K06
K2 - dokonuje oceny aspektów podatkowych różnorodnych działań społecznych z punktu widzenia przepisów o VAT K_K05
K3 - ma świadomość swojej wiedzy z zakresu prawa podatkowego oraz konieczności jej ustawicznego rozwijania, pogłębiania i aktualizowania K_K01
K4 - potrafi właściwie przygotować się i zorganizować pracę K_K03
Course coordinators
Teaching methods
(in Polish) Wykład uzupełniony prezentacjami z elementami konwersatorium
W ramach wykładu stosowane są formy dydaktyczne oparte głównie na modelu podającym (przekazywanie wiedzy) oraz modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów) takie jak :
- wykład,
- analiza i interpretacja tekstów źródłowych,
- prezentacja multimedialna,
- pytania i odpowiedzi w ramach dyskusji,
- przesyłanie prezentacji multimedialnych przez system USOS lub w ramach platformy Moodle,
- konsultacje,
z możliwie daleko idącym przy konwencji wykładu wykorzystaniem modelu nauczania pojęć (uczy myślenia logicznego), modelu poszukującym (twórcze rozwiązywanie problemów, stwarzanie sytuacji problemowych) takie jak studium przypadku, wizualizacja sytuacji problemowych na przykładzie orzecznictwa.
Prerequisites
(in Polish) Brak
Bibliography
|
Term 2025/26Z:
A. Bartosiewicz, VAT. Komentarz 2025, Wolterskluwer 2025
T. Michalik, VAT. Komentarz 2025, C.H. Beck 2025 |
Term 2026/27Z:
A. Bartosiewicz, VAT. Komentarz 2025, Wolterskluwer 2025
T. Michalik, VAT. Komentarz 2025, C.H. Beck 2025 |
Notes
|
Term 2025/26Z:
Completion of the course is conditional upon:
– the student’s active participation during classes, and
– the preparation of a written assignment in the form of an essay. |
Term 2026/27Z:
Completion of the course is conditional upon:
– the student’s active participation during classes, and
– the preparation of a written assignment in the form of an essay. |
Additional information
Additional information (registration calendar, class conductors,
localization and schedules of classes), might be available in the USOSweb system: